Cash In Stock Options Steuern

Die steuerlichen Folgen der Auszahlung Mitarbeiter Aktienoptionen Die Steuern, die Sie zahlen auf Mitarbeiter Aktienoptionen hängt davon ab, welche Art von Optionen, die Sie haben. Verwandte Artikel Mitarbeiter Aktienoptionen sind Zuschüsse von Ihrem Unternehmen, die Ihnen das Recht auf Aktien kaufen für eine garantierte Summe genannt Ausübungspreis. Wenn Ihre company8217s-Aktie gut funktioniert, können Sie die Optionen einlösen oder ausüben, was bedeutet, dass Sie sie verwenden, um Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen und sie zu einem höheren Marktpreis zu verkaufen. Die steuerlichen Konsequenzen hängen von den internen Revenue Service Regeln für die Art der Aktienoptionen ab, die Sie haben. Nichtqualifizierte Optionen Nicht qualifizierte Aktienoptionen sind die häufigste Art von Mitarbeiteraktienoptionen. Es gibt keine steuerlichen Konsequenzen, wenn Sie nicht qualifizierte Optionen gewährt werden, bis Sie sie verwenden, indem Sie Ihre Firma den Ausübungspreis bezahlen, um die Aktie zu kaufen. Wenn Sie dies tun, wird der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis der Aktie zu dem Tag, an dem Sie sie ausüben, Ihr Schnäppchenelement genannt. Angenommen, Ihre nicht qualifizierten Optionen haben einen Ausübungspreis von 50 pro Aktie und die Aktie verkauft für 75 den Tag, an dem Sie die Optionen ausüben. Die 25 pro Aktie Unterschied ist Ihr Schnäppchen-Element. Das Schnäppchen-Element gilt als Teil Ihrer Entschädigung zusammen mit Ihrem Gehalt. Das Schnäppchen-Element wird hinzugefügt, um Ihre anderen Lohn auf Ihrem W-2 und Sie haben zu zahlen Einkommenssteuern, Sozialversicherungssteuer und Medicare Steuer auf das Geld. Die Steuern sind fällig für das Jahr, in dem Sie Ihre nichtqualifizierten Optionen ausüben. Aktien halten Nachdem Sie nicht qualifizierte Optionen ausgeübt haben, können Sie die Aktien sofort verkaufen und das Geld einnehmen. Alternativ können Sie auf den Vorrat aufhängen. Wenn Sie sich für eine Weile halten, wird Ihre Investition für steuerliche Zwecke Ihre Kostenbasis genannt und ist der Marktpreis am Tag der Ausübung der Optionen. Wenn Sie die Aktien zu einem späteren Zeitpunkt verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn, wenn die Aktie gegangen ist. Angenommen, die Kostenbasis beträgt 75 pro Aktie und Sie verkaufen schließlich die Aktien bei 85. Sie haben einen Kapitalgewinn von 10 Jahren. Wenn Sie mehr als ein Jahr nach dem Ausübungszeitpunkt auf den Verkauf der Aktien gewartet haben, ist es ein langfristiger Kapitalgewinn Der maximale Steuersatz für den 10-pro-Aktien-Kapitalgewinn beträgt 15 Prozent. Wenn Sie ein Jahr oder weniger gewartet haben, ist es ein kurzfristiger Gewinn und wird mit dem gleichen Satz besteuert wie das ordentliche Einkommen. Wenn die Aktie untergeht statt nach oben, nachdem Sie die Aktien kaufen, haben Sie einen Kapitalverlust, den Sie als Steuerabzug nehmen können. Incentive-Aktienoptionen Die zweite Art von Mitarbeiter Aktienoptionen, die Sie erhalten können, heißen Incentive-Aktienoptionen. Diese Aktienoptionen geben Ihnen eine Steuerbefreiung, wenn Sie spezielle IRS-Regeln befolgen. Sie müssen ein Jahr oder länger warten, nachdem Sie Anreiz Aktienoptionen, sie auszuüben gewährt werden. Dann müssen Sie mindestens ein weiteres Jahr warten, um die von Ihnen erworbenen Aktien mit den Optionen zu verkaufen. Wenn Sie diese Anforderungen erfüllen, werden alle Ihre Gewinne, einschließlich des Handelselements, als langfristige Kapitalgewinne mit einem Höchstsatz von 15 Prozent besteuert. Angenommen, Sie üben Anreize Aktienoptionen und zahlen einen Ausübungspreis von 50 pro Aktie, wenn der Marktpreis 75 ist, so dass Sie ein Schnäppchen Element von 25 pro Aktie. Sie warten ein Jahr und verkaufen die Aktie, wenn der Preis weitere 10 bis 85 erhöht hat je Aktie. Ihr Gesamtgewinn von 35 pro Aktie wird als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Anreiz Aktienoptionen Erwägungen Wenn Sie Incentive-Aktienoptionen ausüben, sind in der Regel keine Steuern fällig. Sie haben eine Steuerschuld nur, wenn Sie die Aktien verkaufen. Es gibt zwei Dinge im Auge zu behalten. Wenn Sie der alternativen Mindeststeuer unterliegen, müssen Sie für das Jahr, in dem Sie die Optionen ausüben, Ertragssteuern auf das Schnäppchenelement zahlen. Sie haben noch Anspruch auf die Steuerbefreiung, aber Sie haben das Geld zu bekommen, indem sie Steuergutschriften in den kommenden Jahren. Schließlich, wenn Sie Incentive-Aktienoptionen in weniger als einem Jahr ausüben, nachdem Sie sie erhalten oder verkaufen die Aktien weniger als ein Jahr nach der Ausübung, verlieren Sie die Steuervergünstigung. Das IRS behandelt die Optionen, als wären sie nichtqualifizierte Aktienoptionen. Referenzen Über den Autor In Atlanta, Georgia gegründet, hat W D Adkins seit 2008 professionell geschrieben. Er schreibt über Unternehmen, persönliche Finanzen und Karriere. Adkins hält master39s Grad in der Geschichte und Soziologie von der Georgia State University. Er wurde Mitglied der Society of Professional Journalists im Jahr 2009. Foto-Credits Digital Vision. Digital VisionGetty Bilder Related ArticlesTen Steuer-Tipps für Aktienoptionen Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen eingeschränkten Aktien, Aktienoptionen oder bestimmte andere Anreize, zuhören. Es gibt riesige potenzielle Steuerfallen. Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Die meisten Unternehmen bieten einige (zumindest allgemeine) Steuerberatung den Teilnehmern über das, was sie sollten und sollten nicht tun, aber es ist selten genug. Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen (sowohl sofort als auch auf der Straße). Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Zuschüsse sind Teil Ihrer Pay-Paket. 1. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreize Aktienoptionen (oder ISOs) und nicht-qualifizierte Aktienoptionen (oder NSOs). Einige Mitarbeiter erhalten beides. Ihr Plan (und Ihre Option Gewährung) wird Ihnen sagen, welche Art Sie erhalten. ISOs werden am günstigsten bezahlt. Es gibt grundsätzlich keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung und keine reguläre Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung. Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn. Die übliche Veräußerungsgewinnbeteiligungsperiode beträgt ein Jahr, für die Erlangung einer Kapitalertragsbearbeitung für Aktien, die über ISOs erworben wurden, müssen Sie a) die Aktien länger als ein Jahr halten, nachdem Sie die Optionen ausgeübt haben und (b) die Anteile mindestens verkaufen Zwei Jahre nach Erteilung der ISOs. Die letztere, Zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst. 2. ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt, wenn Sie eine ISO ausüben Sie zahlen keine regelmäßige Steuer. Das könnte Sie aus dem Kongress und die IRS haben Sie eine kleine Überraschung für Sie: die alternative Mindeststeuer. Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO keine regelmäßige Steuer auslöst, kann es AMT auslösen. Beachten Sie, dass Sie nicht generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie mit anderen Mitteln, um die AMT bezahlen oder ordnen, um genügend Vorrat an Zeit der Ausübung zu zahlen, die AMT zu verkaufen. Beispiel: Sie erhalten ISOs zum Kauf von 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie. Zwei Jahre später, wenn Aktien im Wert von 20, Sie ausüben, zahlen 10. Die 10 Spreizung zwischen Ihrem Ausübungspreis und der 20 Wert unterliegt AMT. Wie viel AMT Sie zahlen, hängt von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge, aber es könnte ein flacher 28 AMT-Satz auf der 10-Spread oder 2,80 pro Aktie sein. Später, es Sie verkaufen die Aktie mit einem Gewinn, können Sie in der Lage sein, die AMT zu erholen, was als AMT-Kredit bekannt ist. Aber manchmal, wenn der Bestand abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen. Das ist, was passiert, dass die Mitarbeiter von der Dot-Com-Büste von 2000 und 2001 getroffen. Im Jahr 2008 Kongress verabschiedete eine besondere Bestimmung, um diese Arbeiter zu helfen. (Für mehr darüber, wie zu behaupten, dass Erleichterung, klicken Sie hier.) Aber nicht auf Kongress mit, dass wieder zu zählen. Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie ordnungsgemäß für die Steuer planen. 3. Führungskräfte erhalten nichtqualifizierte Optionen. Wenn Sie eine Führungskraft sind, werden Sie eher alle (oder zumindest die meisten) Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen erhalten. Sie sind nicht so günstig wie ISOs besteuert, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle. Wie bei ISOs gibt es keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Aber, wenn Sie eine nichtqualifizierte Option ausüben, schulden Sie die gewöhnliche Einkommensteuer (und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer) auf die Differenz zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel: Sie erhalten eine Option, um Aktien zu 5 pro Aktie zu kaufen, wenn die Aktie mit 5 gehandelt wird. Zwei Jahre später trainieren Sie, wenn die Aktie mit 10 je Aktie gehandelt wird. Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen. Dann, wenn Sie halten die Aktie für mehr als ein Jahr und verkaufen, sollte jeder Verkaufspreis über 10 (Ihre neue Basis) langfristigen Kapitalgewinn sein. Ausübung Optionen nimmt Geld, und erzeugt Steuer zu booten. Das ist, warum viele Leute Ausübung Optionen auf Aktien zu kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag. Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung. 4. Restricted Stock bedeutet normalerweise verzögerte Steuer. Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Bestandsaufnahme (oder eine andere Eigenschaft) erhalten, wenn die Bedingungen erfüllt sind (z. B. müssen Sie für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder zu behalten), gelten besondere Bestimmungen des Sondervermögens gemäß Abschnitt 83 des Internal Revenue Code. Die Bestimmungen des § 83 in Verbindung mit den Optionen auf Aktienoptionen machen viel Verwirrung aus. Erstens betrachten wir reine beschränkte Eigenschaft. Als Karotte, um mit der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 Wert von Aktien vergeben werden. Sie müssen nicht alles für die Aktie bezahlen, aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben. Sie haben kein zu versteuerndes Einkommen, bis Sie die Aktie erhalten. In der Tat wartet die IRS 36 Monate zu sehen, was passieren wird. Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen (oder mehr oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getan haben). Das Einkommen wird als Löhne besteuert. 5. Die IRS wird nicht ewig warten. Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen wird, wartet die IRS immer zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern. Doch einige Einschränkungen werden niemals verfallen. Mit solchen nicht-stürzen Einschränkungen, die IRS-Werte der Eigenschaft vorbehaltlich dieser Einschränkungen. Beispiel: Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie 18 Monate bei der Firma bleiben. Wenn Sie die Aktie erhalten, unterliegt sie einer ständigen Beschränkung unter einem Firmenkaufvertrag, die Aktien für 20 pro Aktie weiterzuverkaufen, wenn Sie jemals verlassen, die Unternehmen beschäftigen. Die IRS wird warten und sehen (keine Steuern) für die ersten 18 Monate. Zu diesem Zeitpunkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die voraussichtlich 20 bei der Wiederverkaufsbeschränkung werden. 6. Sie können beschließen, früher besteuert zu werden. Die eingeschränkten Eigentumsregeln verabschieden in der Regel einen abwartenden Ansatz für Einschränkungen, die schließlich verfallen werden. Dennoch können Sie unter dem, was als 83 (b) Wahl bekannt ist, wählen Sie den Wert der Immobilie in Ihrem Einkommen früher (in Wirklichkeit ohne Berücksichtigung der Beschränkungen) enthalten. Es könnte klingen, intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist. Dennoch ist das Spiel hier zu versuchen, es in Einkommen zu einem niedrigen Wert, Verriegelung in Zukunft Kapital Gewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung. Um aktuelle Steuern zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 (b) Wahl mit der IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft. Sie müssen über die Wahl den Wert, was Sie als Entschädigung (die möglicherweise klein oder sogar Null) zu erhalten. Dann müssen Sie eine weitere Kopie der Wahl an Ihre Steuererklärung. Beispiel: Sie werden von Ihrem Arbeitgeber mit 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 Jahre alt sind, aber Sie müssen zwei Jahre bei der Gesellschaft bleiben, um sie verkaufen zu können. Sie haben bereits einen fairen Marktwert für die Aktien bezahlt. Das bedeutet, dass die Einreichung einer 83 (b) Wahl kein Einkommen erzielen könnte. Doch durch die Einreichung, konvertieren Sie, was wäre künftige gewöhnliche Einkommen in Kapitalgewinn. Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht. 7. Beschränkungen Optionen Verwirrung. Als ob die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln jeweils nicht kompliziert genug waren, müssen Sie manchmal mit beiden Regelungen fertig werden. Sie können z. B. Aktienoptionen (ISOs oder NSOs) erhalten, die Ihre Rechte beschränken, wenn Sie im Unternehmen wohnen. Die IRS im Allgemeinen wartet, um zu sehen, was passiert in einem solchen Fall. Sie müssen zwei Jahre warten, bis Ihre Optionen zur Weste, so theres keine Steuern bis zu diesem Zeitpunkt der Vesting. Dann übernehmen die Aktienoptionsregeln. Zu diesem Zeitpunkt würden Sie Steuern nach ISO oder NSO Regeln bezahlen. Es sind sogar 83 (b) Wahlen für Ausgleichsoptionen möglich. 8. Youll Notwendigkeitsaußenhilfe. Die meisten Unternehmen versuchen, eine gute Arbeit der Suche nach Ihren Interessen zu tun. Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu erzeugen und Anreize zu schaffen. Dennoch wird es in der Regel zahlen, um einen professionellen zu helfen, Sie mit diesen Plänen beschäftigen. Die Steuerregeln sind kompliziert, und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs, Restricted Stock und mehr haben. Unternehmen manchmal bieten personalisierte Steuer-und Finanzplanung Beratung zu Top-Führungskräfte wie ein Vorteil, aber selten bieten sie diese für alle. 9. Lesen Sie Ihre Dokumente Im immer überrascht, wie viele Kunden suchen Führung über die Arten von Optionen oder beschränkten Aktien sie vergeben wurden, die nicht ihre Dokumente haben oder havent lesen. Wenn Sie außerhalb der Führung suchen, youll wollen Kopien aller Papierkram zu Ihrem Berater zur Verfügung stellen. Diese Papiere sollten die Unternehmen Planunterlagen, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkten Aktien und alle Zuschüsse oder Auszeichnungen beziehen. Wenn Sie tatsächlich Zertifikate erhalten, stellen Sie Kopien von denen, auch. Natürlich Id empfehlen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst. Sie können feststellen, dass einige oder alle Ihre Fragen durch die Materialien, die Sie erhalten haben, beantwortet werden. 10. Vorsicht vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Schließlich hüten Sie sich vor einem bestimmten Abschnitt des Internal Revenue Code, 409A, der im Jahr 2004 verabschiedet wurde. Nach einer Periode der Verwirrung der Übergangsregelung regelt er nun viele Aspekte der deferred Compensation Programme. Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A auf einen Plan oder ein Programm zu sehen, erhalten Sie einige externe Hilfe. Für mehr auf 409A, klicken Sie hier. Robert W. Wood ist ein Steuerberater mit bundesweiter Praxis. Der Autor von mehr als 30 Bücher einschließlich Besteuerung von Damage Awards amp Settlement Zahlungen (4. Auflage 2009) kann er bei woodwoodporter erreicht werden. Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung beabsichtigt und kann nicht für jeden Zweck ohne die Dienste eines qualifizierten Fachmanns verlassen werden. Wie verkauft meine Aktien meine Steuern beeinflussen Frage: Wie Verkaufen meine Aktien meine Steuern beeinflussen Verkauf von Aktien beeinflussen Ihre Einkommensteuern. Wenn Sie durch einen Makler oder Finanzberater gehen. Sollte er in der Lage sein, kurz die Steuerinformationen für Sie erklären, aber es ist immer noch Ihre Verantwortung, die richtige Papierkram zur Hand haben. Wenn Sie mit einem Online-Brokerage-Website, dann müssen Sie sicherstellen, dass Sie alle Quittungen für den Kauf und den Verkauf der Aktien zu halten. Sie sollten jetzt planen, wenn Sie Aktien für Ihre Steuerrechnung verkaufen. Steuern auf den Gewinn aus dem Verkauf Wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie auf den Gewinn der Bestände besteuert. Wenn Sie an einem verlorenen verkaufen, können Sie einen Verlust auf Ihren Steuern fordern. Aus diesem Grund müssen Sie eine Quittung des Kaufs der Aktien behalten. Wenn Ihre Aktien geteilt haben, nehmen Sie Ihren Kaufpreis, und teilen Sie es durch die Anzahl der Aktien, die Sie jetzt haben, um den Wert zu bestimmen, um jedem einzelnen Bestand zugeordnet werden. Wenn Sie verkaufen, subtrahieren Sie den Kaufpreis vom Verkaufspreis. Das Ergebnis ist die Nummer, die Sie über Ihre Steuern berichten. Capital Gains Tax Wenn die Zahl positiv ist, dann melden Sie einen Kapitalgewinn. Wenn Sie die Aktien gekauft und dann verkauft sie innerhalb eines Jahres nach dem Kaufdatum, dann wird der Betrag zu Ihrem regulären Einkommen hinzugefügt, und wird mit dem gleichen Satz wie Ihr Einkommen besteuert. Jedoch, wenn es mehr als ein Jahr gewesen ist, wird der Betrag am Kapitalgewinnsatz besteuert, der niedriger als die meisten Einkommensteuersätze ist. Wenn Sie die Aktien für ein Jahr halten können, können Sie eine Menge in Steuern sparen. Es ist möglich, sowohl langfristige als auch kurzfristige Gewinne im gleichen Steuerjahr zu verlangen. Reporting a Capital Loss Wenn die Zahl negativ ist, dann melden Sie einen Kapitalverlust. Sie können einen Kapitalverlust auf Ihre Steuern auch fordern. Dies ist der Prozess hat sehr spezielle Richtlinien, die befolgt werden müssen. Sie sollten mit einem Buchhalter darüber, wie auch dies zu behaupten sprechen. Sie müssen noch die ursprüngliche Quittung für den Preis, den Sie gekauft haben, und dann den Eingang des Verkaufs zu zeigen, wie viel Sie verloren haben. Sie sollten dies tun, auch wenn Sie sie durch Aktienoptionen an Ihrem Job zu kaufen. Warten auf ein Jahr zum Verkauf senkt Ihre Steuerpflicht Wenn Sie versuchen, die Höhe der Steuern, die Sie zahlen auf Ihre Investition zu senken, ist es am besten, ein Jahr vor dem Verkauf der Aktien warten. Dies wird Ihre Steuerpflicht verringern, während Sie von Ihren Aktien profitieren können. Wie Sie Ihre Aktien zu verkaufen, ist es wichtig, das zusätzliche Geld beiseite legen Sie auf Ihre Steuern für das Jahr zahlen müssen. Sie können einfach die Menge von Ihrem Steuersatz bestimmt beiseite legen. Wenn es weniger als ein Jahr gewesen ist, dann müssen Sie beiseite legen Sie den Prozentsatz, dass Sie auf der Grundlage Ihrer Halterung besteuert werden. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Ihre Steuerklasse steigen kann, basierend auf diesem Geld. Wenn es ein Kapitalsteuersatz ist, beiseite legen etwa fünfzehn Prozent sicher sein. Halten Sie sorgfältige Aufzeichnungen Ihrer Aktienkäufe Es ist immer wichtig, Aufzeichnungen über Ihre Einkäufe von Aktien zu halten, so dass Sie richtig behaupten können dann auf Ihre Steuern. Dies ist das wichtigste, was Sie tun können. Halten Sie eine Kopie des ursprünglichen Kaufs, sowie den Verkaufspreis von jedem Ihrer Aktien. Ihr Buchhalter kann Ihnen helfen, festzustellen, wie die Datei Verluste und Gewinne in der bestmöglichen Weise. Wenn Sie nur einen Teil Ihrer Aktien verkaufen, können Sie weiterhin Dividenden erhalten. Sie müssen alle Dividenden, die Sie auf Ihre Steuern bezahlt werden berichten. Das Unternehmen sollte Ihnen senden Sie eine 1099-DIV, die Sie verwenden können, um Ihre Steuern. Suchen Sie professionelle Hilfe Wenn Sie über Ihre steuerliche Situation besorgt sind und wie viel Sie auf Ihre Steuern schulden, dann sollten Sie einen Buchhalter zu konsultieren. Ihr Buchhalter kann Ihnen helfen, festzustellen, wie viel Sie beiseite legen sollte aus dem Verkauf von Aktien Dies wird es einfacher, wenn es Zeit kommt, um Ihre Steuern zu registrieren. Ich liebe den Film Wall Street, weil Gordon Gekkos zielstrebige Streben nach Geld zu seinem geführt Untergang. Das ist nicht nur eine Hollywood-Geschichte. In meiner letzten Rolle als Steuerberater in Silicon Valley, sah ich viele Führungskräfte und Mitarbeiter auch gierig. Durch den Versuch, einen frühen Gewinn in ihrem Unternehmen Aktien zu erfassen, übten sie so viele Aktienoptionen, dass sie nicht genug Geld, um die Steuern auf ihre Gewinne zu zahlen haben. Eine überraschend große Anzahl von Menschen fallen in diese Falle. Einige von ihnen sind nur schlecht informiert. Andere, glaube ich, sind überwältigt von ihrer Habgier: Sie bewirkt, dass sie vergessen, dass die Aktienkurse sowohl fallen als auch steigen können, oder hält sie davon ab, einen vernünftigen Plan zu bezahlen, um die Steuern zu zahlen. Up A Creek In den meisten Fällen, wenn Sie Ihre Optionen ausüben, werden Einkommenssteuern auf den Überschuss der Option Wert (entweder durch den Vorstand der Gesellschaft, wenn es privat oder durch den Markt, wenn es öffentlich ist) Über dem Ausübungspreis. Wenn Sie nicht qualifizierte Optionen (Nonquals oder NQOs) haben, muss Ihr Arbeitgeber die Steuern einbehalten, wenn Sie Ihre Optionen ausüben, als ob Sie eine Geldprämie erhalten hätten. Der Arbeitgeber entscheidet, wie viel zu verweigern, basierend auf Richtlinien aus dem IRS und den Staaten. Es sei denn, Sie verkaufen Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung auf Ihre Einbehaltung zu decken, müssen Sie einen Scheck an Ihren Arbeitgeber für die Steuern einbehalten zu schreiben. Wenn Sie Anreiz Aktienoptionen (ISOs) haben, wird Ihr Arbeitgeber nicht einbehalten Steuern. Das bedeutet, seine bis zu Ihnen selbst regulieren und beiseite legen die Steuern youll schulden. Ob Sie NQOs oder ISOs haben, müssen Sie Geld in einem anderen Konto, wie ein Spar-oder Geldmarkt-Konto, um Steuern zu bezahlen. Ob Sie NQOs oder ISOs haben, müssen Sie Geld in einem anderen Konto, wie ein Spar-oder Geldmarkt-Konto, um Steuern zu bezahlen. Wenn Sie nicht über die Ressourcen, um die Steuer auf eine Option Übung bezahlen, sollten Sie erwägen, die Ausübung weniger Optionen, so dass Sie nicht eine Einkommensteuerpflicht, die Sie nicht leisten können, zu zahlen. Im Folgenden sind zwei Szenarien, die zeigen, was passieren kann, wenn Sie gierig und Übung wie viele Optionen (entweder non-quals oder ISOs), wie Sie können ohne einen Plan. Sie könnten sich in einem finanziellen Sumpf, stecken in steuerlichen stecken, als Sie Kassenbestand zu zahlen haben. NQO SCENARIO Sie üben eine nicht qualifizierte Aktienoption aus, wenn ihr Wert 110 beträgt und Ihr Ausübungspreis 10 beträgt. Ihr steuerpflichtiges Entschädigungseinkommen beträgt 100. Angenommen, Sie sind in den höchsten Bundes - und Ländereinkommenssteuerklammern, also schulden Sie 50 des Gewinns die Regierung. Ihre Steuer auf die Ausübung ist 50. Youll schreiben Sie einen Scheck an Ihren Arbeitgeber für die 35 der Bundes-und Staat Steuern, die das Unternehmen zurückzuhalten. Sie noch schulden 15 in Steuern. An diesem Punkt haben Sie Aktien in Ihrem Arbeitgeber, youve 10 bezahlt Ausübung Optionen, und 35 für steuerliche Quellensteuer. Was passiert als nächstes Der Aktienkurs fällt auf 10, zu welchem ​​Zeitpunkt Sie verkaufen Ihre Aktie. Das Endergebnis ist, dass Sie keine Lager haben, 35 für Steuern ausgegeben haben und noch 15 in Steuern schulden (die 10 zu NQO und 10 aus Aktienverkauf net auf Null ausüben). Setzen Sie genügend Nullen hinter diesen Zahlen, und Sie können sehen, wie dies ein Problem wird. Ja, die 100 Verlust auf den Aktienverkauf ist steuerlich absetzbar, aber es ist ein Kapitalverlust. Der Verlustabzug kann Jahresgrenzen unterliegen, so dass Ihre Steuereinsparungen möglicherweise nicht für viele Jahre realisiert werden. ISO SCENARIO Sie üben eine ISO aus, wenn ihr Wert 110 ist und Ihr Ausübungspreis 10 ist. Sie haben kein steuerpflichtiges Einkommen für regelmäßige steuerliche Zwecke und 100 steuerpflichtige Einkünfte für alternative Mindeststeuer (AMT) Zwecke. Die Ausübung der ISO wird wahrscheinlich dazu führen, dass Sie AMT für föderale Zwecke unterliegen und kann dazu führen, dass Sie der AMT für staatliche Zwecke unterliegen, so nehmen Sie schulden 35 des Gewinns an die Regierung. Daher ist Ihre Steuer auf die Ausübung 35, und da die Arbeitgeber nicht zurückzuhalten Steuern auf ISO-Übungen müssen Sie bereit sein, diese 35 aus Ihren eigenen Ressourcen zu bezahlen. An diesem Punkt besitzen Sie Aktien in Ihrem Arbeitgeber, youve 10 bezahlt Ausübung Optionen, und haben eine 35 steuerliche Verpflichtung. Was passiert als nächstes Der Aktienkurs fällt auf 10, zu welchem ​​Zeitpunkt Sie verkaufen Ihre Aktie. Das Endergebnis ist, dass Sie keinen Vorrat haben, aber Sie noch schulden 35 in den Steuern (die 10, zum von ISOs auszuüben und 10 von auf Lagerverkauf netto Null). Es war in den Fällen von ISOs1, dass ich häufiger sahen Menschen in IRS Albträume, mit Steuerrechnungen in den Hunderttausenden oder sogar Millionen, die sie nicht bezahlen konnten. Wie im Fall der nicht-qualischen Übungen ist der Verlust 100 steuerlich absetzbar, kann aber jährlich begrenzt werden. Beachten Sie auch, dass Sie eine unterschiedliche Basis in Ihrem Lager für regelmäßige Steuern und AMT Zwecke sowie eine AMT Kredit-Übertragung, die berücksichtigt werden sollten. Diese Szenarien klingen unwahrscheinlich, ich habe Versionen von ihnen geschehen Dutzende Male gesehen, oft genug, dass ich diese Vorsicht erzählen, wann immer ich kann. Was kann getan werden, um ein mögliches Problem zu vermeiden Wenn Ihr Arbeitgeber öffentlich ist, sollten Sie mindestens genügend Vorrat an der übung kaufen, um für Ihre ultimative Steuerpflicht zu zahlen. Dies wird allgemein als eine bargeldlose Übung bezeichnet. Bei Ausübung verkaufen Sie sofort genug Aktien, um sowohl den Ausübungspreis als auch Ihre erwartete Steuerschuld zu bezahlen. (Aber denken Sie daran, dass Sie noch beiseite legen sollte etwas Geld für die inkrementelle Steuer fällig). Wenn Sie don? T haben genug, um die Steuern zu zahlen, betrachten Sie die Ausübung weniger Optionen. Üben Sie weniger Optionen, so dass Sie Geld beiseite zu bezahlen Steuern zahlen. Dies ist die härteste Wahl für viele Menschen zu machen, weil sie sich sorgen, dass, wenn sie nicht jetzt handeln, dass sie eine mögliche große Gelegenheit verpasst haben. Betrachten Sie die Ausübung Ihrer Optionen in gestaffelter Weise. Wenn Sie Aktien von vorher ausgeübten Optionen halten, erhalten Sie die Möglichkeit, die Aktie zu verkaufen, während Sie zusätzliche Optionen ausüben. Diese Wahl kann besonders vorteilhaft sein, wenn die Aktie über ein Jahr gehalten wurde und der damit verbundene Gewinn für eine günstige langfristige Kapitalertragsteuerbehandlung qualifiziert ist. Verwalten Sie Ihre Downside Risk Seien Sie genauso rational, wenn es um Ihre Optionen kommt, wie Sie sind, wenn Sie Ihr Investment-Portfolio planen. Aktienwerte steigen nicht immer mit der Zeit an. Ein Teil dessen, was du tust ist die Verwaltung von Abwärtsrisiken. Das kann bedeuten, Abschied mit einigen der potenziellen upside zu einem katastrophalen Nachteil zu vermeiden. Gierig oder unvorbereitet, und Wetten alle Ihre Vermögenswerte auf die Zukunft Ihres Arbeitgebers Lager kann einige unerwartete und unerwünschte finanzielle Konsequenzen. Für mehr über Mitarbeiter Aktienoptionen, besuchen Sie unsere Stock Options amp RSUs Abschnitt. Bob Guenley war ein Steuerberater für Silicon Valley Führungskräfte aus den 1980er Jahren durch die 2000er Jahre und arbeitet derzeit für eine führende Venture-Capital-Firma. Dieser Artikel ist nicht als steuerliche Beratung gedacht, und Wealthfront nicht in keiner Weise, dass die hier beschriebenen Ergebnisse in einer bestimmten steuerlichen Folgen führen wird. Potenzielle Anleger sollten mit ihren persönlichen Steuerberatern über die steuerlichen Konsequenzen auf Grund ihrer besonderen Umstände beraten. Wealthfront übernimmt keine Verantwortung für die steuerlichen Folgen für jeden Investor einer Transaktion. Über den Autor Bob Guenley war ein Steuerberater für Silicon Valley Führungskräfte aus den 1980er Jahren durch die 2000er Jahre und arbeitet derzeit für eine führende Venture-Capital-Firma. Bereit, in Ihre Zukunft investieren Check out Wealthfronts Dienstleistungen. Wir unterstützen steuerpflichtige Konto, IRAs, 401 (k) Rollovers und 529 College-Sparpläne.